Hoe bereken ik dividendbelasting als ik deels in privé en deels in bv werk?

Als je zowel via een eigen bv inkomen ontvangt als privé belegt in aandelen krijg je te maken met twee verschillende soorten dividendbelasting. De manier van berekenen en het effect op je netto-inkomen is afhankelijk van waar het dividend vandaan komt en hoe het wordt belast.

Ontvang je dividend vanuit je eigen bv dan ben je verplicht om eerst 15 procent dividendbelasting in te houden en af te dragen aan de Belastingdienst op het moment van uitkering. Dit gebeurt voordat je het dividend privé ontvangt. Je bv houdt dus 150 euro in op elke 1000 euro dividend en keert 850 euro netto uit. Het exacte effect kun je berekenen met de dividendbelasting calculator.

In je aangifte inkomstenbelasting geef je deze uitkering aan in box 2. Over het netto ontvangen dividend betaal je dan nog aanvullend inkomstenbelasting. Sinds 2024 is dit belastingtarief deels progressief opgebouwd. Een deel van het dividend valt in een lager tarief van 24,5 procent en het overige in een hoger tarief van 31 procent afhankelijk van de hoogte van het totaal uitgekeerde bedrag in het jaar.

Ontvang je dividend vanuit privébeleggingen in aandelen dan gaat het om box 3. De dividendbelasting die op je jaaroverzicht staat wordt dan meestal verrekend met je vermogensbelasting. In dat geval hoef je het niet afzonderlijk af te dragen maar wel te verwerken in je aangifte. Je kunt deze bedragen opnemen bij je rendement in box 3 en de eerder ingehouden dividendbelasting terugvorderen of verrekenen met de te betalen belasting.

In je berekening is het dus belangrijk om onderscheid te maken tussen
– dividend dat je uitkeert aan jezelf vanuit je eigen bv
– dividend dat je ontvangt van aandelen die je privé aanhoudt

Werk je vanuit een holding en heb je meerdere bv’s? Dan gelden er soms deelnemingsvrijstellingen waarbij dividend tussen bv’s niet wordt belast. Maar zodra het dividend wordt uitgekeerd aan jou als persoon komt de belasting pas in beeld.

Gebruik bij voorkeur de dividendbelasting tool om te berekenen wat je netto overhoudt na inhouding en aanvullende belasting in box 2.

Lees ook meer over hoe je het verschil tussen brutobedragen en nettobedragen verwerkt.