Wat is het verschil tussen 0%, 9% en 21% btw in de praktijk?

In Nederland bestaan er drie btw-tarieven: 0 procent, 9 procent en 21 procent. Het btw-tarief bepaalt welk deel van je verkoopprijs je moet afdragen aan de Belastingdienst. Het heeft direct invloed op hoeveel je moet afdragen én wat je klant betaalt.

Het standaardtarief is 21 procent. Dit geldt voor de meeste producten en diensten. Het lage tarief van 9 procent geldt onder andere voor levensmiddelen, boeken en kappers. Het 0-procenttarief is van toepassing bij internationale handel, zoals export naar het buitenland.

Voorbeelden bij prijzen exclusief btw

Als je een bedrag van 100 euro exclusief btw rekent dan ziet dat er zo uit:

• Bij 0 procent btw betaal je 100 euro en draag je geen btw af
• Bij 9 procent btw wordt het bedrag voor de klant 109 euro en draag je 9 euro af
• Bij 21 procent btw wordt het bedrag 121 euro en draag je 21 euro af

Gebruik de btw calculator om dit automatisch te berekenen of omgekeerd te werken van inclusief naar exclusief.

Voorbeelden bij prijzen inclusief btw

Als je klant jou 121 euro betaalt inclusief btw dan kun je het oorspronkelijke bedrag berekenen door te delen:

• Bij 21 procent btw is dat 121 gedeeld door 1,21 = 100 euro
• Bij 9 procent btw is dat 121 gedeeld door 1,09 = 111 euro
• Bij 0 procent btw blijft het 121 euro

Dit is belangrijk als je werkt met kassabedragen of offertes en je wilt weten wat je werkelijk overhoudt.

Effect op maandelijkse omzet

Verkoop je voor 10.000 euro exclusief btw dan is de afdracht afhankelijk van het tarief:

• Bij 0 procent draag je geen btw af
• Bij 9 procent draag je 900 euro af
• Bij 21 procent draag je 2100 euro af

De klant betaalt dus respectievelijk 10.000 10.900 of 12.100 euro. Maar het verschil tussen jouw opbrengst en wat je moet afdragen is groot. Dit zie je direct in de btw tool.

Wanneer gebruik je welk btw-tarief

• 0 procent gebruik je bij export buiten de EU of bij binnenlandse verleggingsregelingen
• 9 procent gebruik je voor voedingsmiddelen boeken medicijnen personenvervoer en diensten zoals fietsreparaties
• 21 procent gebruik je voor vrijwel alle andere producten en diensten zoals advies software elektronica en kleding

Als ondernemer is het belangrijk om de btw correct te boeken. Ontvang je een factuur met 21 procent btw dan kun je dat bedrag meestal terugvragen als voorbelasting.